Чи потрібно нерезиденту США подавати податкову декларацію?

Якщо ви нерезидент США (дивіться визначення у попередньому пості) і отримували будь-який дохід із джерел у США — наприклад, заробітну плату, дохід від фрілансу або оренди, — вам, вірогідно, потрібно подати податкову декларацію, зазвичай Форму 1040-NR.

На відміну від резидентів США, більшість нерезидентів не мають права на стандартне вирахування, тому навіть невелика сума доходу з американських джерел може зобов’язати вас подавати декларацію. Крім того, якщо з вас утримували податки, подання декларації може допомогти вам отримати повернення!

Цікавитесь, чи маєте право на знижені ставки або звільнення від податків? Перевірте, чи існує податкова угода між США та вашою країною. Вона може зменшити або повністю усунути деякі податки, але зазвичай потрібно подати відповідні документи, щоб скористатися цими перевагами.

Підсумок: Маєте дохід у США? Швидше за все, вам потрібно подати Форму 1040-NR.
Не впевнені? Завжди звертайтеся до податкового спеціаліста для індивідуальної консультації.
Є питання? Напишіть нам!

Хто такий податковий нерезидент США?

Вас вважають «нерезидентом» (nonresident alien), якщо ви не є громадянином США або власником грін-карти і не відповідаєте критеріям «тесту на значну присутність» (простими словами, ви не перебували в США достатню кількість днів, щоб вважатися резидентом для податкових цілей). Якщо це про вас, вам, ймовірно, доведеться подавати податки інакше, ніж резидентам США.

Порада: Якщо ви не впевнені у своєму статусі, проконсультуйтеся з податковим спеціалістом.
Є питання? Пишіть у контактну форму!

Важливо розуміти різницю між роботою за W-2 та 1099:

1. Хто отримує W-2
Якщо ви працюєте в компанії на «штатній» посаді (постійний співробітник), ваш роботодавець надає вам форму W-2.
Це офісні співробітники, працівники магазинів, медсестри, офіціанти, вчителі тощо.
У цьому випадку роботодавець утримує податки (федеральні, штатні, соціальні внески, Medicare) безпосередньо із вашої зарплати.

2. Хто отримує 1099
Якщо ви працюєте як незалежний підрядник або фрілансер, ваш дохід оформлюється через форму 1099.
Це таксисти, кур’єри, фріланс-дизайнери, аутсорс-програмісти, блогери, консультанти.
У такому випадку податки потрібно сплачувати самостійно, враховуючи ще й податок на самозайнятість (self-employment tax).

3. Податки та відповідальність

• W-2: Роботодавець перераховує податки та звітує за вас. Вам залишається лише подати річну декларацію наприкінці року.


• 1099: Ви самі маєте слідкувати за сплатою податків — зазвичай раз на квартал (estimated taxes), а також вести облік витрат, щоб зменшити оподатковувану базу.

4. Переваги та недоліки

• W-2: Плюси — стабільна зарплата, бенефіти (страхування, відпустка, пенсія). Мінуси — менше гнучкості, залежність від роботодавця та його правил.


• 1099: Плюси — свобода вибору клієнтів та графіка, можливість списувати бізнес-витрати (милі, обладнання, реклама тощо). Мінуси — необхідність самостійно вести облік доходів і витрат, сплачувати податки та купувати страхування.

Важливе нагадування!
Перед тим як погоджуватися на нову роботу, переконайтеся, що умови співпраці відповідають вимогам законодавства. Якщо ви фактично працюєте як штатний співробітник, вам мають оформлювати W-2, а не як «підрядника» за 1099.
Нечесні роботодавці можуть пропонувати 1099 замість W-2, щоб зекономити на податках і бенефітах, але це може бути порушенням закону.

Завжди консультуйтеся з податковим спеціалістом, щоб уникнути помилок та проблем у майбутньому!

Податкова платить платникам податків?!
Податкова США повертає гроші?!
Чи це реально?

Якщо коротко, то так, це реально. Але, як завжди, є нюанси.
При поєднанні певних обставин, таких як:

• рівень доходу;


• наявність дітей;


• переплата податків через W-2 протягом року;


• студентські кредити, та деяких інших обставин;

податкові служби дійсно можуть заплатити гроші платнику податків, наприклад, надіслати чек або зарахувати кошти на рахунок (Refundable Credit).

Також, за певних умов, є можливість зменшити податкові зобов’язання платника податків (отримати Nonrefundable Credit), що теж приємно.

Як це зробити? Звертайтеся до досвідченого податкового фахівця.

Ваш Бізнес-Паспорт: Все про EIN (Employer Identification Number)

Що таке EIN і навіщо він вашому бізнесу?
EIN, або Ідентифікаційний Номер Роботодавця, — це унікальний дев’ятизначний код, який IRS призначає кожному бізнесу в США. Подумайте про це, як про номер соціального страхування, але для вашої компанії!

Навіщо потрібен EIN?

• Відкриття банківського рахунку: Без EIN ви не зможете відкрити бізнес-рахунок.


• Найм працівників: EIN необхідний для реєстрації податків і соціальних відрахувань ваших співробітників.


• Подання податкових декларацій: Від федеральних до місцевих, вам знадобиться EIN для податкових декларацій бізнесу.


• Отримання ліцензій та дозволів: Багато видів бізнес-ліцензій вимагають наявності EIN.

Як отримати EIN?
Самостійно, через податкову службу або скористатися нашою допомогою.

Переваги EIN для вашого бізнесу:

• Професіоналізм: EIN підвищує довіру банків і постачальників.


• Зручність: Спрощує процес оподаткування та звітності.


• Безпека: Захищає ваш SSN від зайвого розповсюдження.

EIN — це не просто номер, а інструмент для зростання і захисту вашого бізнесу!

Податковий кредит на електромобіль / Clean Vehicle Tax Credit

«Купуй Tesla замість архаїчного авто з ДВЗ і отримай знижку $7,500!»

Чи так це насправді? І так, і ні.

Дійсно, деякі покупці електромобілів отримують федеральний податковий кредит у розмірі до $7,500. Але є нюанси.

Ось деякі з них:

• Ваш дохід не повинен перевищувати певний ліміт;


• Вартість електромобіля не має перевищувати встановлене обмеження;


• Це nonrefundable tax credit.

Чи отримаєте ви кредит безпосередньо у вашій ситуації? Консультація з податковим спеціалістом допоможе визначитися з доцільністю такого придбання.

Розгадуємо Податкові Загадки: Nonrefundable Tax Credit

Чи замислювалися ви коли-небудь, як ще можна зекономити на податках?
Зустрічайте потужний інструмент у арсеналі вашого податкового спеціаліста — податкові кредити, що не підлягають відшкодуванню - Nonrefundable tax credits!

Що це таке?
Податкові кредити, що не підлягають відшкодуванню — це суми, які зменшують загальну суму податку, що ви повинні сплатити. Головний нюанс — якщо ваш кредит перевищує суму податку, різницю вам не повернуть. Проте ці кредити можуть суттєво зменшити, а іноді й обнулити ваш податковий баланс!

Як це працює?
Уявіть, що ваш податок становить $1500, і ви претендуєте на кредит у $1000. Ваш податок зменшиться до $500! Однак, якщо ваш податок становить лише $800, то ви НЕ отримаєте назад $200 — саме тому це кредит, що не підлягає відшкодуванню.

Чому це важливо?
Використання таких податкових кредитів — чудовий спосіб оптимізувати свої податки та залишити більше грошей у себе. Це особливо корисно для тих, хто шукає кожну можливість зекономити!

Податкова декларація Dual-Status Alien, що це?

Новоприбулі іммігранти, які не проживали на території США весь податковий рік і мали значні доходи за межами США, можуть подати декларацію Dual-Status, щоб зменшити свої податкові зобов'язання.

Переваги такої декларації: доходи, отримані в статусі нерезидента за межами США, не підлягають оподаткуванню.

Недоліки даної декларації: відсутність права на Standard Deduction, вказувати утриманців, подавати як MFJ та на податкові кредити (окрім Foreign Tax Credit).

Особливості Dual-Status: ускладнена процедура оформлення та подачі декларації, що значно збільшує її вартість.

Чи варта гра свічок? Це допоможе визначити ваш надійний податковий спеціаліст. Ми завжди на зв’язку.

BOI для власників LLC у США – це серйозно.

1 січня 2024 року була запущена система звітності про вигодоотримувачів (BOI).

Хто має звітувати?
Усі нові та існуючі компанії, включаючи LLC, створені або зареєстровані для ведення бізнесу в США, зобов’язані надавати інформацію про своїх вигодоотримувачів.

Терміни подання початкової звітності для компаній, створених або зареєстрованих:

• до 1 січня 2024 року –> подати звіт до 1 січня 2025 року;


• з 1 січня 2024 року до 1 січня 2025 року –> мають 90 календарних днів;


• після 1 січня 2025 року –> подати звіт протягом 30 днів після реєстрації або отримання повідомлення про реєстрацію.

Після первинної подачі звіту, всі компанії зобов’язані повідомляти про будь-які зміни в інформації про вигодоотримувачів протягом 30 днів з моменту зміни.

Штрафи за недотримання вимог:

• За навмисне порушення вимог звітності BOI передбачено цивільні штрафи до $500 за кожен день продовження порушення.


• Окрім того, можливе застосування кримінальних санкцій, включаючи штрафи до $10,000 і позбавлення волі до двох років.

Як подавати звіти?
Самостійно, через електронну систему FinCEN або за допомогою Tax Professional.

Переконайтеся, що ви повністю поінформовані про свої обов’язки та дотримуєтесь термінів, щоб уникнути можливих штрафів і санкцій!

LLC чи самозайнятість у США: що обрати? Які ключові відмінності та спільні риси? Давайте розберемося!

Спільні риси:
1. Наскрізне оподаткування: І LLC з одним власником (Limited Liability Company sole proprietor), і самозайняті (self-employed) сплачують податки на рівні особистого доходу. Прибутки та збитки відображаються в особистих податкових деклараціях власників.
2. Ліцензії та дозволи: Залежно від типу бізнесу та місця ведення діяльності, як для LLC, так і для самозайнятих може знадобитися отримання відповідних ліцензій та дозволів.

Відмінності:
1. Обмежена відповідальність:

• Власники LLC мають обмежену відповідальність, тобто їхні особисті активи захищені від боргів та зобов’язань бізнесу.


• Самозайняті несуть повну відповідальність за всі борги та зобов’язання бізнесу, що може поставити під загрозу їхнє особисте майно.

2. Управління та гнучкість:

• LLC надає більше гнучкості в управлінні та структуруванні бізнесу. Ви можете обрати податковий режим компанії (одноосібне підприємство, партнерство, S-корпорація чи C-корпорація).


• Самозайнятість є простішою в управлінні, не потребує складної реєстрації, але не пропонує таких можливостей для структурування бізнесу.

3. Бюрократія та витрати:

• Створення та управління LLC потребує більше документації, реєстрації та щорічних зборів, які можуть різнитися залежно від штату.


• Самозайнятість потребує мінімальних витрат та формальностей. Немає потреби у сплаті щорічних зборів.

Висновок:
Вибір між LLC і самозайнятістю залежить від ваших цілей та масштабів бізнесу:

• Якщо ви лише починаєте і прагнете мінімізувати витрати та паперову тяганину, самозайнятість — чудовий вибір.


• Якщо ви плануєте розвиток, хочете захистити свої особисті активи та залучити інвесторів, LLC може стати кращим варіантом.

Консультація з податковим спеціалістом допоможе вам прийняти обґрунтоване рішення.
А якщо ви вже готові відкрити компанію, звертайтеся.

Тайм-аут для складних розрахунків! Стандартне вирахування — це ваш шанс зменшити оподатковуваний дохід без зайвого клопоту з купою чеків та документів!

Що таке стандартне вирахування?
Стандартне вирахування — це фіксована сума, яка автоматично віднімається від вашого доходу, зменшуючи ту суму, з якої ви сплачуватимете податок. Простими словами, це ваш податковий бонус, для якого не потрібно жодних додаткових доказів чи документів, окрім підтвердження статусу резидента!

Як це працює?
Уявіть: ваш дохід становить $50,000. Стандартне вирахування для неодружених/незаміжніх у 2024 році становить $14,600. Це означає, що податок ви будете сплачувати лише з $35,400. Просто, чи не так?
Також для одружених/заміжніх, які подають декларації окремо $14,600.
Для голів домогосподарств $21,900.
Для одружених/заміжніх, які подають спільну декларацію або кваліфікованих вдівців/вдів $29,200.

Для кого це актуально?
Стандартне вирахування ідеальне для більшості платників податків-резидентів, особливо якщо у вас немає великої кількості витрат, які можна деталізувати. Це знижує вашу податкову базу та спрощує процес подання декларації.

Переваги стандартного вирахування:

• спрощення податкової декларації;


• гарантоване зменшення оподатковуваної бази;


• менше паперової роботи та швидший процес подання.

А як ви подаєте свої податки? Обираєте стандартне вирахування чи деталізоване?

Amended Return / Виправлена Декларація

Чи знаєте ви про те, що якщо у вас в США трапилася «неправильна» податкова декларація, то ще не все втрачено? Спеціальна податкова декларація Amended Return дозволить виправити ваші вже подані декларації.

В яких випадках варто оформити Amended Return?

• Ви незадоволені своїм податковим результатом і вважаєте, що заплатили занадто багато.


• Ви припускаєте, що ваша декларація містить помилки і ймовірність аудиту заважає вам спокійно спати.

Ваш кваліфікований податковий спеціаліст може підготувати для вас Amended Return та відкоригувати ваші декларації навіть трирічної давнини!

Як зрозуміти, чи є ви податковим резидентом США?

Якщо виконується будь-яка з двох умов:

• у вас є форма I-551 або просто Green Card;


• ви знаходилися на території США не менше 31 дня у поточному році та 183 дні за останні три роки;

то, вітаємо, ви – податковий резидент США!

Статус податкового резидента не лише зобов'язує сплачувати податки, а й дозволяє отримувати різні вирахування та податкові кредити.

Виникли питання, звертайтесь, ми завжди раді допомогти.