Нужно ли нерезиденту США подавать налоговую декларацию?

Если вы нерезидент США (определение смотрите в предыдущем посте) и получили доход из источников в США — например, заработная плата, фриланс или доход от аренды, — скорее всего, вам нужно подать налоговую декларацию, обычно это форма 1040-NR.

В отличие от резидентов США, большинство нерезидентов не имеют права на стандартный вычет, поэтому даже небольшой доход в США может создать необходимость подачи декларации. Более того, если с вашего дохода удерживались налоги, подача декларации может помочь вам получить возврат!

Задумались, имеете ли вы право на сниженные ставки или освобождение от налогов? Проверьте, есть ли налоговый договор между США и вашей страной. Он может снизить или исключить некоторые налоги, но обычно для получения таких льгот нужно подать соответствующие документы.

Вывод: Получили доход в США? Скорее всего, вам нужно подать форму 1040-NR.
Не уверены? Обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения персональной рекомендации.
Есть вопросы? Свяжитесь с нами!

Кто считается налоговым нерезидентом США?

Вы являетесь «нерезидентом» (nonresident alien), если вы не гражданин США, не обладатель грин-карты и не соответствуете «тесту на существенное присутствие» (простыми словами, вы не провели достаточное количество дней в США, чтобы считаться резидентом для налоговых целей). Если это про вас, то налоги вам, скорее всего, нужно подавать иначе, чем резидентам США.

Совет: Не уверены в своём статусе? Проконсультируйтесь с налоговым специалистом!
Есть вопросы? Напишите в форму обратной связи!

Важно понимать разницу между работой по W-2 и по 1099:

1. Кто получает W-2
Если вы работаете в компании на «штатной» должности (постоянный сотрудник), ваш работодатель присылает вам форму W-2.
Это офисные сотрудники, работники магазинов, медсёстры, официанты, учителя и т.д.
В этом случае работодатель удерживает налоги (федеральные, штатные, социальные взносы, Medicare) напрямую из вашей зарплаты.

2. Кто получает 1099
Если вы работаете как независимый подрядчик или фрилансер, то получаете доход, оформленный через 1099.
Это таксисты, курьеры, фриланс-дизайнеры, программисты на аутсорсе, блогеры, консультанты.
В таком случае налоги вам нужно платить самостоятельно, причём учитывая ещё и налог на самозанятость (self-employment tax).

3. Налоги и ответственность

• W-2: Работодатель перечисляет налоги и отчитывается за вас. Вам остаётся лишь подать годовую декларацию в конце года.


• 1099: Вы сами должны следить за уплатой налогов — обычно раз в квартал (estimated taxes), а также вести учёт расходов, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

4. Преимущества и недостатки

• W-2: Плюсы — стабильная зарплата, бенефиты (страховка, отпуск, пенсия). Минусы — меньше гибкости, зависимость от работодателя и его правил.


• 1099: Плюсы — свобода выбора клиентов и графика, возможность списывать бизнес-расходы (мили, оборудование, реклама и др.). Минусы — нужно самому вести учёт доходов и расходов, самостоятельно платить налоги и за страховки.

Важное напоминание!
Прежде чем соглашаться на новую работу, убедитесь, что условия сотрудничества соответствуют требованиям законодательства: если вы фактически работаете как штатный сотрудник, вам должны оформлять W-2, а не «подрядчика» на 1099. Недобросовестные работодатели могут предлагать 1099 вместо W-2, чтобы сэкономить на налогах и бенефитах, но это может быть нарушением закона.
Всегда консультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы избежать ошибок и проблем в будущем!

Недавно пришло письмо от бесконечной рассылки IRS. Тема: «недобросовестные налоговые специалисты». Глаз зацепился за аббревиатуру PTIN. Что за зверь такой?

Официально: PTIN (Preparer Tax Identification Number) – является идентификационным номером подготовителя налоговой декларации. Этот номер должен получить каждый специалист, который профессионально занимается подготовкой федеральных налоговых деклараций за плату. Введение PTIN было инициировано Службой внутренних доходов (IRS), для усиления контроля над качеством подготовки налоговых деклараций, и для защиты налогоплательщиков от неквалифицированных или мошеннических налоговых подготовителей.

На практике: ваш налоговый специалист ОБЯЗАН указывать свой действительный PTIN в вашей налоговой декларации.

Как же найти этот PTIN и убедиться что все ОК?
В форме 1040, вторая страница справа внизу.

А ваши налоговые декларации содержат PTIN вашего налогового специалиста?

Налоговая платит налогоплательщикам?!
Налоговая США возвращает деньги?!
Реально ли?

Если вкратце то, да реально. Но всегда есть нюансы.
При сочетании определённых обстоятельств, таких как:

• уровень дохода;


• наличие детей;


• переплата налогов по W-2 в течение года;


• студенческие кредиты, и некоторых других обстоятельств;

налоговые службы действительно могут заплатить деньги налогоплательщику, например, прислать чек или зачислить на счёт (Refundable Credit).

Также, при определённых условиях, есть возможность уменьшить налоговые обязательства налогоплательщика (получить Nonrefundable Credit), что тоже приятно.

Как это сделать? Обращайтесь к хорошему налоговому специалисту.

Ваш Бизнес-Паспорт: Всё о EIN (Employer Identification Number)

Что такое EIN и зачем он нужен вашему бизнесу?
EIN, или Идентификационный Номер Работодателя, — это уникальный девятизначный код, который IRS присваивает каждому бизнесу в США. Подумайте об этом как о номере социального страхования, но для вашей компании!

Зачем нужен EIN?

• Открытие банковского счёта: Без EIN вы не сможете открыть бизнес-счёт.


• Наём сотрудников: EIN необходим для регистрации налогов и социальных отчислений ваших работников.


• Подача налоговых деклараций: От федеральных до местных, вам понадобится EIN для налоговых деклараций бизнеса.


• Получение лицензий и разрешений: Многие виды бизнес-лицензий требуют наличия EIN.

Как получить EIN?
Самостоятельно, через налоговую службу, либо с нашей помощью.

Преимущества EIN для вашего бизнеса:

• Профессионализм: EIN повышает доверие банков и поставщиков.


• Удобство: Упрощает процесс налогообложения и отчётности.


• Безопасность: Защищает ваш SSN от ненужного распространения.

EIN — не просто номер, а инструмент для роста и защиты вашего бизнеса!

Налоговый кредит на электромобиль / Clean Vehicle Tax Credit

«Купи Tesla вместо архаичного авто с ДВС и получи скидку в $7,500!»

Так ли это в реальности? И да, и нет.

Действительно, некоторые покупатели электромобилей получают федеральный налоговый кредит в размере до $7,500. Но есть нюансы.

Вот некоторые из них:

• Ваш доход не должен превышать определённый лимит;


• Цена электромобиля не должна превышать установленное ограничение;


• Это nonrefundable tax credit.

Получите ли вы кредит конкретно в вашей ситуации? Консультация с налоговым специалистом поможет определиться с целесообразностью такого приобретения.

Разгадываем Налоговые Загадки: Nonrefundable Tax Credit

Вы когда-нибудь задумывались, как можно больше сэкономить на налогах?
Встречайте мощный инструмент в арсенале вашего налогового специалиста — невозвратные налоговые кредиты - Nonrefundable tax credits!

Что это такое?
Невозвратные налоговые кредиты — это суммы, которые вычитаются из общей суммы налога, который вы должны заплатить. Основной момент — если ваш кредит превышает сумму налога, разницу вам не вернут. Но они могут значительно уменьшить, а иногда и обнулить ваш налоговый баланс!

Как это работает?
Представьте, что ваш налоговый счёт составляет $1500, и вы претендуете на кредит в $1000. Ваш налог уменьшится до $500! Однако, если ваш налог всего $800, то вы НЕ получите обратно $200 — вот почему он "невозвратный".

Почему это важно?
Использование невозвратных налоговых кредитов — отличный способ оптимизировать свои налоги и удержать больше денег у себя. Это особенно актуально для тех, кто ищет каждую возможность сэкономить!

Налоговая декларация Dual-Status Alien, что это?

Новоприбывшие иммигранты, которые не проживали на территории США весь налоговый год, и имели за пределами США значительный доход, могут подать декларацию Dual-Status, с целью уменьшения налоговых обязательств.

Достоинства такой декларации: доходы, полученные в статусе нерезидента за пределами США, не облагаются налогом.

Недостатки данной декларации: нет права на Standard Deduction, указывать иждивенцев, подавать как MFJ и на кредиты (кроме Foreign Tax Credit).

Особенности Dual-Status: усложнённая процедура оформления и подачи декларации, что значительно увеличивает её стоимость.

Стоит ли такая «овчинка выделки»? Это может определить ваш надёжный налоговый специалист. Мы всегда на связи.

Amended Return / Исправленная декларация

А вы знали, что если у вас в США случилась «неправильная» налоговая декларация, то не всё потеряно? Специальная налоговая декларация Amended Return позволит исправить ваши уже поданные декларации.

В каких случаях стоит оформлять Amended Return?

• Вы недовольны своим налоговым результатом и считаете, что заплатили слишком много.


• Вы предполагаете, что ваша декларация содержит ошибки, и вероятность аудита мешает вам спокойно спать.

Ваш квалифицированный налоговый специалист может оформить для вас Amended Return и откорректировать ваши декларации даже трёхгодичной давности!

BOI для владельцев LLC в США – это серьезно.

1 января 2024 года была запущена система отчётности по выгодоприобретателям (BOI).

Кто должен отчитываться?
Все новые и существующие компании, включая LLC, которые созданы или зарегистрированы для ведения бизнеса в США, обязаны сообщать информацию о своих выгодоприобретателях.

Сроки подачи первоначальной отчётности для компаний, созданных или зарегистрированных:

• до 1 января 2024 года –> отчитаться до 1 января 2025 года;


• с 1 января 2024 года до 1 января 2025 года –> имеют 90 календарных дней;


• после 1 января 2025 года –> отчитаться в течение 30 дней после регистрации или получения уведомления о регистрации.

После первичной подачи отчёта, все компании обязаны сообщать о любых изменениях в информации о выгодоприобретателях в течение 30 дней с момента изменения.

Штрафы за несоблюдение:

• За умышленное нарушение требований отчётности по BOI предусмотрены гражданские штрафы до $500 за каждый день продолжения нарушения.


• Кроме того, возможно наложение уголовных санкций, включая штрафы до $10,000 и лишение свободы до двух лет.

Как подавать отчеты?
Самостоятельно, через электронную систему FinCEN или с помощью Tax Professional.

Убедитесь, что вы в полной мере осведомлены о своих обязанностях и соблюдаете сроки, чтобы избежать возможных штрафов и санкций!

LLC или самозанятость в США: что выбрать? Какие ключевые различия и сходства? Давайте разберёмся!

Сходства:
1. Сквозное налогообложение: И LLC с одним владельцем (Limited Liability Company sole proprietor), и самозанятые (self-employed) облагаются налогом на уровне личного дохода. Прибыль и убытки указываются в личных налоговых декларациях владельцев.
2. Лицензии и разрешения: В зависимости от типа бизнеса и местоположения, как для LLC, так и для самозанятых может потребоваться получение различных лицензий и разрешений.

Различия:
1. Ограниченная ответственность:

• Владельцы LLC несут ограниченную ответственность, что означает, что их личные активы защищены от долгов и обязательств бизнеса.


• Самозанятые несут полную ответственность за все долги и обязательства бизнеса, что может поставить под угрозу их личные активы.

2. Управление и гибкость:

• LLC предоставляет больше гибкости в управлении и структурировании бизнеса. Вы можете выбрать налоговый режим компании (индивидуальное предприятие, партнерство, S-корпорация или C-корпорация).


• Самозанятость проще в управлении и не требует сложной регистрации, но не предоставляет таких возможностей для структурирования бизнеса.

3. Бюрократия и расходы:

• Создание и управление LLC требует больше документации, регистрации и ежегодных сборов, которые могут варьироваться в зависимости от штата.


• Самозанятость требует минимальных затрат и формальностей. Нет необходимости платить ежегодные сборы.

Вывод:
Выбор между LLC и самозанятостью зависит от ваших целей и масштабов бизнеса:

• Если вы только начинаете и хотите минимизировать затраты и бумажную волокиту, самозанятость — отличный выбор.


• Если вы планируете рост, хотите защитить свои личные активы и привлечь инвесторов, LLC может быть лучшим вариантом.

Консультация с налоговым специалистом поможет вам принять обоснованное решение.
А если вы уже готовы открывать компанию, обращайтесь.

Тайм-аут для сложных расчётов! Стандартный вычет — это ваш шанс уменьшить налоговую базу, не заморачиваясь с кучей чеков и документов!

Что такое стандартный вычет?
Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которая автоматически вычитается из вашего дохода, снижая ту сумму, с которой вы будете платить налог. Проще говоря, это ваш налоговый бонус, который не требует дополнительных доказательств или документов кроме статуса резидента!

Как это работает?
Представьте: ваш доход $50,000. Стандартный вычет для неженатых/незамужних в 2024 году $14,600. Это значит, что налог вы будете платить только с $35,400. Просто, не правда ли?
Также для женатых/замужних подающих декларации отдельно $14,600.
Для глав домохозяйства $21,900.
Для женатых/замужних подающих совместную декларацию или квалифицированных вдовцов/вдов $29,200.

Для кого это актуально?
Стандартный вычет идеален для большинства налогоплательщиков - резидентов, особенно если у вас не так много вычетов, которые можно детализировать. Это снижает вашу налоговую нагрузку и упрощает подачу налоговой декларации.

Преимущества стандартного вычета:

• упрощение налоговой декларации;


• гарантированное сокращение налоговой базы;


• меньше бумажной работы и более быстрый процесс подачи.

А как вы подаёте налоги? Предпочитаете стандартный вычет или детализированный?

Как понять, являетесь ли вы налоговым резидентом США?

Если выполняется любое из двух условий:

• у вас есть форма I-551 или же просто Green Card;


• вы находились на территории США не менее 31 дня в текущем году и 183 дня за последние три года;

то, поздравляем, вы – налоговый резидент США!

Статус налогового резидента не только обязывает платить налоги, но и позволяет получать различные вычеты и налоговые кредиты.

Возникли вопросы, обращайтесь, мы всегда рады помочь.