Как устроена налоговая система в США? Налоговая система США устроена следующим образом: 1. В США существуют как федеральные, так и штатные налоги. Федеральные налоги взимаются правительством США, а штатные - правительствами отдельных штатов. В некоторых штатах также есть местные налоги. 2. Федеральные налоги на доход имеют прогрессивную шкалу, что означает, что чем выше доход, тем выше ставка налога. 3. Граждане и налоговые резиденты США должны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS, в которой указывают свой доход, налоговые вычеты и кредиты. 4. Основные виды налогов в США включают: налог на доход (индивидуальный и корпоративный), налог на прирост капитала, налоги Social Security и Medicare, налог на наследство, налог на подарки, налог на недвижимость и налоги на потребление (налог с продаж и акцизные налоги). 5. Существуют различные налоговые вычеты и кредиты, которые могут уменьшить налоговую нагрузку. Вычеты уменьшают облагаемый доход, а кредиты уменьшают сам налог. 6. Большинство работодателей в США удерживают подоходный налог с зарплаты своих работников и перечисляют его в IRS. 7. Самозанятые лица должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги, включая налог на самозанятость, который включает в себя социальные взносы и медицинское страхование. 8. IRS (Internal Revenue Service) - это главное налоговое учреждение в США, отвечающее за сбор налогов и исполнение налогового законодательства. Как узнать, я налоговый резидент или нет? Определить, являетесь ли вы налоговым резидентом США, можно с помощью следующих критериев: 1. Green Card Test: Если вы являетесь обладателем Green Card (постоянным резидентом США), вы считаетесь налоговым резидентом, независимо от того, где вы фактически живете. 2. Тест фактического пребывания (Substantial Presence Test): Для определения вашего статуса по этому тесту считаются дни пребывания в США. Вы считаетесь налоговым резидентом, если присутствуете в США: • Не менее 31 дня в текущем году, и • Не менее 183 дней за последние три года, включая текущий год и два предыдущих года, по формуле: все дни пребывания в текущем году + 1/3 дней пребывания в предыдущем году + 1/6 дней пребывания в позапрошлом году. 3. Исключения: Определенные категории людей, такие как дипломаты, студенты и некоторые бизнес-посетители, могут подпадать под исключения из этих правил. Как рассчитать налог на доход? Расчёт налога на доход в США включает следующие шаги: 1. Определение облагаемого дохода: • Суммирование всех источников дохода: зарплата, доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, доходы от аренды и другие. • Вычет допустимых расходов, таких как взносы на пенсионные счета, профессиональные расходы (только для самозанятых) и другие. • Стандартный вычет (фиксированная сумма) или детализированные вычеты (перечисление конкретных расходов). 2. Применение налоговых ставок к различным диапазонам дохода. 3. Учёт налоговых кредитов: на детей, образование, за вложения в возобновляемые источники энергии и другие. 4. Учёт предварительно уплаченных налогов. 5. Расчёт итоговой суммы налога. • Этот расчёт может быть достаточно сложным. • Специализированные налоговые калькуляторы могут немного вам помочь. • Наилучшим решением будет воспользоваться услугами профессионального налогового специалиста (расчёт вашего налога на доход происходит во время оформления налоговой декларации). Нужно ли мне подавать декларацию в этом году? Чтобы определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в США, необходимо учитывать несколько факторов: 1. Уровень дохода: Если ваш доход превышает определенный минимальный порог, который зависит от вашего возраста, семейного положения и типа дохода, вам необходимо подавать декларацию. 2. Статус налогоплательщика: Разные правила применяются к разным налоговым статусам, таким как одинокий, семейный подающий совместно, семейный подающий отдельно, глава домохозяйства и вдовец/вдова с ребенком. 3. Возраст и зависимые лица: Если вы старше 65 лет или у вас есть зависимые лица, это может повлиять на требования к подаче. 4. В некоторых случаях вам нужно подавать декларацию, даже если ваш доход ниже порога. Например, если вы самозанятый, получили доход от иностранных источников, имеете право на возврат уплаченных налогов или имеете право на определенные налоговые кредиты. Нужно ли мне подавать декларацию, если я работаю по форме W-2? Если вы работаете по форме W-2, это означает, что вы являетесь наёмным работником, и в большинстве случаев вам необходимо подавать налоговую декларацию. Вот основные аспекты: 1. Форма W-2 отражает ваш заработок от наёмного труда, а также информацию о налоговых удержаниях, включая федеральный налог на доход, налог штата, налоги на социальное обеспечение и Medicare. 2. Порог для подачи декларации: Если ваш общий доход за год превышает определенный минимальный порог, который зависит от вашего налогового статуса, возраста и других факторов, вам необходимо подать налоговую декларацию. 3. Возврат налогов: Даже если ваш доход ниже минимального порога, имеет смысл подавать декларацию, если у вас были удержания из зарплаты. Возможно, вы имеете право на возврат уплаченных налогов. 4. Налоговые вычеты и кредиты: Ваша декларация позволит вам учесть различные налоговые вычеты и кредиты, которые могут снизить вашу налоговую нагрузку или увеличить возврат налогов. Нужно ли мне подавать декларацию, если я самозанятый/работаю по форме 1099? Если вы самозанятый или работаете по форме 1099, то в большинстве случаев вам необходимо подавать налоговую декларацию в США. Вот основные моменты: 1. Формы 1099-NEC и 1099-MISC используются для отчета о доходах, полученных в качестве независимого подрядчика или фрилансера. 2. Минимальный порог дохода: Если ваш чистый доход от самозанятости/по форме 1099 составляет $400 или больше, вам необходимо подать декларацию. 3. Помимо подоходного налога, вы также обязаны уплатить налог на самозанятость, который включает в себя взносы на социальное обеспечение и Medicare. 4. Квартальные налоговые платежи необходимо вносить в течение года, чтобы избежать штрафа. 5. Вы можете списать расходы, напрямую связанные с бизнесом, например, транспорт, домашний офис, оборудование, командировки и прочее, которые могут существенно уменьшить налоговую базу. Нужно ли ребёнку-иждивенцу подавать собственную налоговую декларацию? "Ребёнок-иждивенец должен подать собственную налоговую декларацию, если на 2023 год применено что-либо из следующего: 1. Заработанный доход превысил $13,850 (заработная плата, чаевые, самозанятость). 2. Незаработанный доход превысил $1,250 (проценты, дивиденды, капитальные доходы). 3. Общий доход (заработанный и незаработанный доход) превысил большее значение из: a. $1,250 или b. заработанный доход (до $13,450) плюс $400. 4. Чистая прибыль от самозанятости составила $400 или более. Даже если ребёнок-иждивенец не обязан подавать налоговую декларацию, её можно подать для получения возмещения удержанных налогов или получения определённых налоговых кре́дитов." Что делать, если у меня есть иностранные финансовые счета? Если у вас есть иностранные финансовые счета, важно знать о следующих ключевых аспектах, связанных с отчётностью в США: 1. Если общий баланс на всех ваших иностранных счетах в любой момент за календарный год не превышает $10,000, то при подаче декларации необходимо просто заявить об их наличии. 2. Если общий баланс на всех ваших иностранных финансовых счетах в любой момент за календарный год превышает $10,000, вы должны подать отчёт о зарубежных банковских и финансовых счетах FBAR - FinCEN Report 114. 3. Если баланс на ваших иностранных счетах превышает пороги для подачи отчёта о международных активах FATCA, то необходимо также подать форму 8938. Пороги зависят от вашего семейного положения и того, живёте ли вы в США или за границей. 4. Оба этих отчёта требуются для борьбы с уклонением от уплаты налогов и для обеспечения прозрачности финансовых счетов. Несоблюдение требований по отчётности может привести к серьезным штрафам и другим налоговым последствиям. 5. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, особенно если у вас есть сложные или значительные иностранные активы, чтобы правильно выполнить все требования к отчётности и уплате налогов. Что делать, если у меня есть криптовалюта? Если у вас есть криптовалюта (BTC, ETH, USDT, XRP, DOGE, BNB, LTC, ETC, SOL, USDC или др.), важно знать о налоговых обязательствах и правилах отчётности в США: 1. Криптовалюта считается имуществом для налоговых целей в США, а не валютой. Это означает, что прибыль от продажи, обмена или использования криптовалюты для покупки товаров и услуг облагается налогом. 2. Ведите учёт всех своих транзакций с криптовалютой, включая покупки, продажи, обмены и любое использование криптовалюты для оплаты товаров и услуг. Вам понадобится информация о дате транзакции, стоимости криптовалюты в момент транзакции и прибыли или убытке от каждой транзакции. 3. Прибыль или убыток рассчитывается как разница между ценой приобретения (базовой стоимостью) и ценой продажи или обмена криптовалюты. 4. Все доходы от транзакций с криптовалютой должны быть указаны в вашей налоговой декларации. 6. Храните всю документацию, связанную с вашими транзакциями с криптовалютой, для подтверждения налоговых расчётов в случае аудита. Нужно ли платить налоги ежеквартально? Вам необходимо вносить расчётные налоговые платежи ежеквартально, если вы не хотите платить пеню и являетесь: 1. Самозанятым: ведёте бизнес в качестве фрилансера, независимого подрядчика или владеете небольшим бизнесом и не имеете налоговых удержаний из зарплаты. 2. Лицом с другими источниками дохода: у вас есть значительный доход, не подлежащий налоговому удержанию, например, доход от инвестиций, аренды, прибыль от продажи акций или недвижимости. 3. Предварительные налоговые платежи рассчитываются на основе вашего ожидаемого дохода, вычетов и кредитов на текущий налоговый год. Вам понадобится оценить сумму, которую вы должны будуте уплатить за год, и разделить эту сумму на четыре платежа. 4. Ежеквартальные налоговые платежи уплачиваются в четыре срока: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Кому нет необходимости платить налоги ежеквартально? Вам не понадобится уплачивать налоги ежеквартально, если: 1. Вы наёмный работник с удержанием налогов из зарплаты и ваша зарплата является единственным источником дохода. 2. Удержания из вашей зарплаты или налоговые кредиты практически полностью покрывают ваше налоговое обязательство за год. 3. Вы пенсионер или получатель социального обеспечения, у которого налог удерживается из пенсии или социальных выплат. 4. Ваше налоговое обязательство за год составляет менее $1,000. 5. В предыдущем налоговом году вы не имели налогового обязательства. 6. Вы подаёте декларацию впервые. Облагаются ли налогами социальные пособия? В США большинство государственных пособий не облагаются налогами. Но: 1. В случае, если общий доход человека превышает определенные пороги, часть Social Security Benefits может облагаться налогом. 2. Пособия по безработице облагаются федеральным налогом на доход. Некоторые штаты также могут облагать эти пособия налогами. Имею ли я право на налоговый кредит на ребенка? Child Tax Credit предоставляется налогоплательщикам, которые имеют детей-иждивенцев, соответствующих определенным критериям: 1. Ребёнок должен быть младше 17 лет на конец налогового года. 2. Ребёнок должен иметь SSN с разрешением на работу. 3. Ребёнок должен быть вашим иждивенцем, что означает, что он живёт с вами более половины года и вы обеспечиваете его финансово более чем на 50%. 4. Вся семья должна быть налоговым резидентом США. 5. Существует ограничение максимальной суммы дохода родителей. Что такое Dual-Status? Dual-Status это налоговый статус человека, который в течении одного налогового года является как резидентом, так и нерезидентом США. Это обычно происходит в годы переезда в страну или отъезда. Далее ключевые аспекты: 1. Часть года как нерезидент: В начале или в конце года вы не соответствуете критериям налогового резидентства по Green Card Test или Substantial Presence Test. 2. Часть года как резидент: В другую часть года вы соответствуете одному из этих критериев и считаетесь налоговым резидентом США. 3. В год, когда вы имеете Dual-Status, вам, возможно, придётся подавать две отдельные налоговые декларации: одну как нерезидент (форма 1040-NR) и другую как резидент (форма 1040), каждая из которых охватывает соответствующий период. 4. Есть ограничения на вычеты, кредиты, семейный статус. Что такое "Выбор первого года"? Опция "Choosing Resident Alien Status" даёт возможность лицу, имеющему в течение одного налогового года в США статус как резидента, так и нерезидента, выбрать статус резидента за весь год. Этот выбор доступен, если до конца года лицо становится резидентом США и состоит в браке с гражданином или резидентом США. Супруги должны согласиться на этот выбор вместе. Если у меня сложный кейс, я должен обратиться к CPA? • CPA (Certified Public Accountant) – это специалист широкого профиля, который может помочь, если вам нужен детальный финансовый анализ или консультации по бухгалтерскому учёту. • EA – решает налоговые вопросы, готовит декларации любой сложности и занимается представительством перед IRS. Enrolled Agent – это наивысшая ступень в налоговой сфере. • Аккредитованный/зарегистрированный/квалифицированный налоговый специалист также может решить ваш вопрос, если имеет опыт работы с подобными налоговыми ситуациями. Как подготовиться к подаче налоговой декларации? Соберите документы/информацию для всех членов вашей семьи: • Social Security Cards/ITIN, водительские права/удостоверения личности. • Даты рождения, текущие адреса, визы, даты миграций. • Формы W-2 от всех работодателей. • Все полученные формы 1099 и W-2 G. • Формы 1098 и 1095. • Отчёты о доходах, процентах, криптовалюте. • Бизнес расходы по категориям, бизнес мили и мили за год, если вы самозанятый. • Всю информацию о зарубежных счетах, компаниях и доходах. • Налоговая декларация за предыдущий год, если есть. • Для всех детей-иждивенцев: школьные документы и медицинские записи, с именем и адресом ребёнка. • Если дети посещали детский сад, продлёнку или няню, письмо от предоставляющего услугу, содержащее EIN/SSN, название/имя, адрес и уплаченную сумму для каждого ребёнка отдельно. • Уплаченные налоги на недвижимость, на продажу авто. • Номер банковского счёта для возможного возврата. Какая стоимость заполнения налоговой декларации? Стоимость заполнения декларации зависит от многих факторов, таких как: доходы (вам могут быть доступны разные вычеты), виды бизнеса, инвестиции, иностранные счета и предприятия, дети, учёба, субсидии, налоговый статус и многих других. Всё это влияет на количество налоговых форм, которые необходимо оформить и подать в IRS. Мы можем оценить стоимость заполнения и подачи Вашей декларации, при наличии конкретных данных. Мы рекомендуем прислать нам все документы или заполнить анкету, для возможности оценить стоимость оформления. Ориентировочно цена простого кейса от $250, среднего от $500, сложного от $1,000. Цена, которую вы посчитаете, включает в себя налог, который нужно уплатить? Стоимость оформления и подачи налоговой декларации не равняется и не включает в себя сумму налогов, которые нужно уплатить в IRS. Так какую сумму налогов я должен уплатить? Для того чтобы посчитать сумму налогов к оплате, небходимо пройти весь процесс заполнения налоговой декларации. Прикинуть на глазок не получится. Как подать декларацию на возврат налогов? Специальной декларации для возврата налогов не существует. Возврат может произойти, при подаче стандартной декларации, в случае переплаты вами налогов в течение года или получения налогового кре́дита. Как и почему я могу доверить налоговому специалисту свои личные данные, финансовую информацию и SSN / ITIN? Каждый легитимный налоговый специалист перед тем, как получить разрешение от IRS на свою деятельность: • проходит верификацию личности с отпечатками пальцев; • проходит специализированное обучение, в том числе как конфиденциально и безопасно хранить, и обрабатывать персональные данные; • изучает этические стандарты, законы и нормативы и подписывает соответствующие соглашения, подтверждающие его обязательство соответствовать всем правилам; • информируется об административной, гражданской и уголовной ответственности; • сдает экзамены. После этого специалист получает номера EFIN, PTIN, CRTP, которые подтверждают его аккредитацию. Если вы можете найти вашего налогового специалиста на сайте IRS – да, вы можете ему доверять. Кроме того, только наличие всех персональных и финансовых данных даёт возможность налоговому специалисту оформить вашу налоговую декларацию. |